Вопрос-ответ

�ающие жилье эконом-класса у застройщика с использованием ипотечных кредитов, полученных в 2011 году.

Схема проста: Вы покупаете первичное жилье у застройщика, банк предоставляет Вам кредит, и Вам возмещаются за счет республиканского бюджета 3 процентных пункта от процентной ставки по кредиту.

Возмещаемая из бюджета сумма из расчета 3-х процентных пунктов ежемесячно будет зачисляться на Ваш вклад, открытый в банке, и Вы можете распоряжаться ею по своему усмотрению.

На каких условиях предоставляются субсидии?

Срок предоставления субсидии - в течение первых пяти лет пользования кредитными средствами.

Общая сумма субсидий на одного участника - до 300 тысяч рублей.

На какие объекты недвижимости распространяется программа?

Субсидия выделяется только при покупке строящегося жилья эконом- класса.

Для справки:

Критерии отнесения жилья к эконом-классу установлены Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 18.04.2011 №111.

Это могут быть помещения, как в малоэтажных, так и в многоквартирных домах.

Степень готовности строящегося дома должна быть не менее 30% от общего объема строительных работ.

Основные Критерии отнесения жилья к эконом-классу:

I. Дом должен входить в список новостроек, опубликованных на официальном сайте ГОССТРОЯ РБ

II. Жилье должно удовлетворять критериям по общей площади, оговоренным в Постановлении Правительства Республики Башкортостан от 18.04.2011 №111.

Для справки:

1. Площадь земельных участков для малоэтажных индивидуальных жилых домов - не более 1000 к.м, для частей жилых домов (жилых домов блокированной застройки) - не более 400 кв.м на одну часть жилого дома (один блок жилого дома блокированной застройки).

2. Общая площадь малоэтажных индивидуальных жилых домов и жилых домов блокированной застройки - не более 150 кв. м.

III. Цена одного квадратного метра жилья не должна превышать стоимость, установленную Госстроем республики в соответствии с приказом Госстроя РБ № 136 от 10.05.2011 (приложение к приказу с указанием стоимости 1 кв.м по г.Уфе, Уфимскому району и г.Благовещенску прилагается).

Куда обратиться?

АКБ «Форштадт», филиал «Уфимский»;
ОАО АКБ «Башкомснаббанк» г. Уфа;
ОАО «Башкирский промышленный банк»;
ОАО «Уралсиб», филиал в г. Уфе;
ОАО «Инвесткапиталбанк» г. Уфа;
ООО «Промышленно-Транспортный Банк» г. Уфа;
ОАО «Сбербанк России», Башкирское отделение №8598;
ОАО «АФ Банк» г. Уфа;
ОАО «Россельхозбанк», Башкирский региональный филиал;
ОАО «Промсвязьбанк», Уфимский филиал;
АКБ "Московский Банк Реконструкции и Развития" (ОАО), Уфимский филиал;
ОАО "Мой Банк. Ипотека" г.Уфа
ОАО «Газпромбанк», филиал «Газпромбанк» в г. Уфе

Какие документы необходимы для получения субсидии?

а) заявление на получение субсидии;

б) договор участия в долевом строительстве.

Выдержка из приложения к приказу Государственного комитета Республики Башкортостан по строительству и архитектуре от «10» мая 2011г. № 136 ;

Размеры (в рублях) предельной стоимости 1 кв. метра общей площади жилья по состоянию на 1 квартал 2011г. для расчета размера субсидии гражданам, заключившим договоры на приобретение строящегося жилья

№ пп	Наименование муниципального района	Предельная стоимость 1 кв. м общей площади жилья (вруб.)
1	г.о.Уфа	38 500
2	г.о.Уфа с расселением	46 860
3	м.р. Уфимский район	31 600
4	г.п.Благовещенск	29 820

да появился второй ребенок (здесь и далее под «вторым ребенком» понимается второй, третий или последующий ребенок, родившийся в семье (или усыновленный) после 1 января 2007 года).

Размер материнского капитала ежегодно индексируется и с 1 января 2011 года составляет 365 698 рублей 40 копеек. Для тех, кто уже распорядился частью средств, размер оставшейся суммы будет увеличен с учетом инфляции.

В подтверждение права на получение средств материнского капитала выдается сертификат государственного образца. Его можно получить в территориальном органе Пенсионного фонда по месту жительства. Срок обращения за сертификатом после рождения второго ребенка не ограничен. Однако заявление о распоряжении средствами материнского капитала может быть подано только по истечении 3 лет со дня рождения второго ребенка. Только в случае необходимости погашения кредита на приобретение (строительство) жилья средствами материнского капитала можно воспользоваться не дожидаясь достижения вторым ребенком возраста 3 лет.
Правом на получение материнского капитала можно воспользоваться один раз.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ МАТЕРИНСКОГО КАПИТАЛА НА ПОКУПКУ ЖИЛЬЯ
Если Вашему ребёнку исполнилось 3 года (или прошло 3 года с момента усыновления), Вы можете с помощью материнского капитала приобрести квартиру
Стандартный пакет документов, необходимый для подачи заявления о распоряжении средствами материнского капитала:
• заявление о распоряжении материнским капиталом. Его можно получить в любом отделении ПФР ;
• сам сертификат на материнский капитал. Вместо подлинника сертификата Вы можете предоставить его дубликат;
• страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования лица, получившего сертификат;
• паспорт (заменяющий его документ) лица, получившего сертификат.

ПОСЛЕДНИЕ НОВОСТИ О МАТЕРИНСКОМ КАПИТАЛЕ
Не нужно ждать 3 года, чтобы погасить кредит
31 декабря 2010 года Президент подписал изменение в закон о материнском капитале, в соответствии с которым материнский капитал можно использовать на погашение кредитов на покупку жилья не дожидаясь 3 лет со дня рождения ребёнка, давшего право на получение материнского капитала. Ранее это правило распространялось только на кредиты, полученные до 31 декабря 2010 года.
Сроки перечисления материнского капитала сокращены до 2 месяцев!

� иных объектов недвижимости.

Среди прав, которыми обладает участник договора долевого строительства, необходимо отметить право на уступку требования по договору долевого участия. Под уступкой требования понимается соглашение между кредитором по обязательству и третьим лицом о передаче последнему права требования к должнику. Уступка прав требований по договору участия в долевом строительстве основывается на нормах ГК РФ (ст.ст.383-390). Основания и порядок перехода прав дольщика к другому лицу установлены в ст.382 ГК РФ (согласно п.1 ст. 382 право (требование), принадлежащее дольщику на основании обязательства (договора участия в долевом строительстве), может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона (например, в результате универсального правопреемства в правах дольщика (наследования после дольщика или реорганизации юридического лица); по решению суда о переводе прав дольщика на другое лицо и других случаях, предусмотренных законом).

С момента вступления в силу 1 апреля 2005г. ФЗ от 30.12.2004г. №214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости» договор участия в долевом строительстве подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации. Согласно ст. 389 Гражданского кодекса уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации данной сделки, таким образом договор уступки права требования подлежит обязательной государственной регистрации.

Согласно п. 2 ст. 11 Федерального закона от 30.12.20004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты» уступка участником долевого строительства прав требований по договору допускается с момента государственной регистрации договора и до момента подписания сторонами передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства. Также нельзя уступить право требования, если договор уже исполнен застройщиком в пользу участника долевого строительства, так как обязательства застройщика считаются исполненными с момента подписания сторонами передаточного акта. После подписания передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства участник долевого строительства может передать свои права на объект другому лицу, но только не на основании договора уступки прав требований, а на основании договора купли-продажи.

Уступка участником долевого строительства прав требований по договору допускается только после уплаты им цены по договору.

Правило о допустимости уступки участником долевого строительства своих прав по договору только после уплаты им цены договора соотносится с нормой ст.384 ГК, в соответствии с которой по общему правилу право первоначального дольщика переходит к новому дольщику в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода прав.

Для перехода прав к другому лицу прав дольщика не требуется согласие застройщика, если иное не предусмотрено законом или договором. Если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий. В этом случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитор, то есть, если застройщик – должник по договору участия в долевом строительстве не будет извещен об уступке права требования, то с его стороны будет надлежащим исполнением – передача квартиры прежнему дольщику, который уже уступил свое право требования. Таким образом, старый участник долевого строительства должен уведомить о договоре уступки прав требования по договору участия в строительстве застройщика.

Государственная регистрация соглашения об уступке прав требований по договору проводится не позднее, чем в месячный срок со дня подачи заявления и документов, необходимых для государственной регистрации, а именно необходимо представить:
• совместное заявление первого и нового участника долевого строительства;
• документ об оплате государственной пошлины (подлинник и копия);
• соглашение об уступке (не менее, чем в двух подлинных экземплярах) ;
• нотариально удостоверенное согласие другого супруга, при заключении сделки одним из супругов (подлинник и копия);
• документ от застройщика, подтверждающий оплату по договору долевого участия первого дольщика (подлинник и копия);
• договор участия в долевом строительстве, зарегистрированный в установленном законом порядке (один подлинник);
В случаях, предусмотренных действующим законодательством, на государственную регистрацию соглашения об уступке прав требований по договору предоставляются и иные документы (например, уведомление застройщика об уступке прав по договору, если это условие предусмотрено договором участия в долевом строительстве и другие документы, предусмотренные законом).

снований, для получения налогового вычета является приобретение квартиры, а так же расходов, связанных с ее отделкой и уплатой процентов по ипотечному кредиту, полученному на приобретение квартиры. Важным моментом здесь является то, что при предоставлении налогового вычета уменьшается именно налоговая база, то есть сумма, которая подлежит налогообложению, а не сумма, подлежащая уплате в качестве налога.

С покупки какой недвижимости его можно получить (квартира/дача, первичка/вторичка, ипотека?) Можно ли получить вычет за ремонт квартиры, купленной в новострое?
Налоговый вычет можно получить с покупки всех видов недвижимости. Схема и условия получения имущественного вычета при покупке вторичного жилья и дачи идентичны (описаны далее). Остальные же виды приобретения жилья имеют некоторые особенности, на которых мы остановимся ниже.

Особенности получение вычета при покупке квартиры на первичном рынке:
На первичном рынке процедура несколько иная: если было строительство многоквартирного дома и физическое лицо инвестировало квартиру, то только после того, как квартира будет оформлена в собственность, необходимо собрать все документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры и обратиться в налоговый орган.
Вычет на ремонт квартиры, купленной в новострое, можно получить только в одном случае, сумма вычета при покупке жилья может быть увеличена на сумму расходов, связанных с ремонтом помещения, при условии, что в договоре будет прописано о необходимости проведения ремонтных работ. Вычет будет предоставлен на сумму в общей сложности не более 2 000 000 руб.

Особенности получение вычета по ипотеке:
Сегодня, согласно НК РФ, размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по кредиту. Получается, что в отношении процентов, уплачиваемых в счет погашения целевых займов, имущественный налоговый вычет предоставляется без ограничений.
Налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку. Для получения вычета по процентам необходимо ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов до полного исчерпания причитающейся суммы вычета. Кроме того, для подтверждения сумм процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, необходимо ежегодно в банке-кредиторе получать выписку произведенных платежей с их разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов. Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.
В случае перекредитования (это получение кредита с более низкой процентной ставкой для погашения кредита с более высокой ставкой, взятого ранее) заемщик теряет право на вычет с процентов по новому кредиту, так как он оформляется не на покупку жилья, а на погашение ранее взятого кредита.

Кто имеет право на налоговый вычет? (категории граждан)
Право на налоговый вычет имеют граждане, имеющие официальный доход, подлежащий налогообложению (работающие граждане РФ)

Как ограничены вычеты по времени, сумме?
Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Размер вычетов определяется в соответствии с законодательством, действовавшим на момент приобретения квартиры или комнаты, а не на момент подачи налоговой декларации (с 1 января 2001 года по 1 января 2003 года максимальный размер имущественного вычета при покупке жилья - 600 000 рублей, т.е 78 тыс.руб. (600 000 руб. Х 13%), с 1 января 2003 года - 1 000 000 рублей, т.е 130 тыс.руб. (1 000 000 руб. Х 13%), с 1 января 2008 года- 2 000 000 рублей, т.е 260 тыс.руб. (2 000 000 руб. Х 13%).

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом?
Когда имеет место приобретение жилья имущественный вычет предоставляется налогоплательщику НДФЛ только один раз. Если налоговый вычет в связи с покупкой жилья уже использован, то второй раз налогоплательщик не вправе его получить. Но и здесь есть исключение: если вы приобрели жилье до 1 января 2001 года и к этому сроку полностью исчерпали вычет, то вы можете еще раз воспользоваться подобным правом. 1 января 2001 года - рубежная дата с точки зрения действия разных законов: в новом Налоговом кодексе не прописано, что права на льготу лишаются те, кто уже успел ею воспользоваться в период действия старого. А если вы покупали квартиру или дом как до 2001 года, так и после и вычетом еще ни разу не пользовались, то сейчас имеете право выбрать какой-то один объект для получения налогового возмещения. Кстати, заявить право на вычет можно в течение трех лет с момента приобретения жилья.
Влияет ли получение имущественного вычета на какие-либо другие налоговые льготы?
Получение имущественного вычета не влияет на получение стандартных (на ребенка, на сотрудника по месту работы), социальных вычетов (на лечение, на обучение) и профессиональных налоговых вычетов (на авторское вознаграждение).

Какова процедура получения вычета?
Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет.
На следующий год, следующий за годом покупки квартиры нужно обратиться в налоговую инспекцию лично или через представителя (оформив нотариальную доверенность) по месту регистрации налогоплательщика, а не по месту нахождения приобретённой (построенной) им недвижимости (п.2 ст. 229 НК РФ) в течение всего года (а не только до 30 апреля следующего года), с соответствующим заявлением.
C заявлением необходимо предоставить следующие документы и их копии (нотариальное заверение не требуется):
• паспорт;
• свидетельство о регистрации права собственности на жилье;
• договор купли-продажи (договор о соинвестировании - при покупке на первичном рынке) акт премки-передачи квартиры( при ипотеке акт приема-передачи квартиры, как правило, остается в банке. В таком случае нужно заранее попросить в кредитной организации заверенную копию);
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)( может потребоваться);
• документ, подтверджающий оплату: платежные поручения или расписка, которая составляется в произвольной форме, но в ней должны быть следующие слова: "Я, продавец, ФИО, проживающий по адресу, паспортные данные, получил от покупателя ФИО, проживающего по адресу, паспортные данные, денежную сумму в размере таком-то в счет проданной квартиры, доли квартиры или дома".)
• справка 2-НДФЛ( с доходов, облагаемых по ставке 13% за весь предшествующий год); декларация 3-НДФЛ в 2 экземлярах.
Если жилье приобретено при помощи ипотеки, необходимо будет подать дополнительно следующие оригиналы и копии документов:
• кредитный договор ;
• справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год);
• копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
• желательно - выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год).
При этом оригиналы указанных документов возвращаются налоговым инспектором сразу после их сверки с копиями непосредственно во время приёма декларации.
В течении 3-ёх месяцев налоговый орган будет осуществлять камеральную проверку декларации и документов, предоставленных налогоплательщиком (п.2 ст. 88 НК РФ). По истечении данного срока налогоплательщику по месту регистрации будет направлено уведомление о потверждения права на имущественный вычет(п. 9 ст. 78 НК РФ). Последним шагом на пути к получению имущественного вычета будет написание заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денежных средств( это может быть и счет в отделении Сбербанка РФ по месту жительства, и карточный счет). Возврат суммы производят в течение месяца со дня подачи заявления о возврате. Эта сумма равна сумме указанной в справке 2-НДФЛ.
Случается так, что имущественный налоговый вычет не может быть использован в налоговом периоде полностью, поэтому его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (п. 2 ст. 220 НК РФ). Для использования вычета полностью в следующий и последующие года необходимо подавать вышеобозначенные документы.

Существует два варианта получения вычета: у работодателя или в налоговом органе. В чем плюсы и минусы?
Если вы решили получать налоговый вычет при через налоговые органы, то по окончании налогового периода( года покупки квартиры) вам нужно будет собрать все документы, написать заявление о получении вычета и подать декларацию по месту жительства.
Заполнение налоговой декларации - занятие не из легких. Будьте готовы к тому, что с первого раза это не получится, потеряете время и нервы. Это несомненный минус. Если вы не хотите проходить через муки под названием "заполнение налоговой декларации", то можете получить вычет через своего работодателя. Получение вычета данным путем имеет еще одно преимущество - не надо ждать окончания налогового периода. Это плюс.
Но заглянуть в налоговые органы все же придется. Налоговики должны будут подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого необходимо написать заявление и представить документы, подтверждающие право на вычет. В течение 30 календарных дней с момента подачи документов налоговые органы должны дать подтверждающий документ, который необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы.
Получение вычета у работодателя фактически будет заключаться в выплате заработной платы без удержания 13% НДФЛ. Если же вычет получать в налоговом органе, то налогоплательщик в течение года будет производить отчисления в бюджет части своего дохода (13%), а по окончании года сможет их вернуть, но уже с некоторыми временными и трудовыми затратами.
Если человек получает вычет через работодателя, но не использовал его полностью в текущем году, то на следующий год он снова должен обращаться за подтверждением права на вычет в налоговый орган. Этот пункт также можно отнести к минусам.
Получать налоговый вычет можно только у одного работодателя. То есть, если вы работаете по совместительству, вам придется сделать выбор между двумя работодателями. Выгодней, конечно же, брать вычет на той работе, где ваша "белая" (это важно) зарплата больше. У многих возникает вопрос: а можно ли получить остаток вычета у работодателя, если до этого вычет получали через налоговую? Да, обязательств по получению остатка имущественного налогового вычета только в налоговом органе нет. В соответствии с этим налогоплательщик имеет право обратиться к работодателю для получения остатка вычета.

Кто и почему не может воспользоваться вычетом?
Вторичное получение имущественного вычета не представляется возможным, так как это право может быть использовано только раз в жизни.

Право на налоговый вычет не возникает:
• если сделка купли-продажи была проведена между взаимозависимыми лицами - родственниками (понятие "родственники" трактуется с точки зрения Семейного кодекса РФ). Например: начальник/подчиненный; жена/муж; попечитель/опекаемый, родители/ дети.
• если квартира оформлена на ребенка(несовершеннолетнего), неработающих граждан, студента или пенсионера ;
• если покупка квартиры осуществляется предпринимателем для нужд ведения бизнеса.
• если имущество было получено в результате дарения.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, имущественный налоговый вычет (при покупке) не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится:
• за счет средств работодателей или иных лиц;
• за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Как поступить, если собственником купленного жилья стали неработающий супруг? Дети?
Таким категориям граждан, как неработающие и дети имущественный вычет не предоставляется. К сожалению, на основании этого вычет не может быть использован. Единственным выходом для неработающего супруга будет трудоустройство с отработкой не менее года.

Как рассчитывается вычет, если собственник приобрел жилье по инвестиционным договорам (инвестиционный договор заключается при покупке жилья на стадии строительства) и произвел по ним расчет до 2008 г., а свидетельство о собственности получит или уже получил после 1 января 2008 г.?
На правоотношения, которые возникли в 2008 году, имущественный вычет увеличен до 2 млн. руб., следовательно, покупатель имеет право на вычет в размере 13% от стоимости жилья. Предположим, что стоимость жилья была 3 млн. рублей, т.о. собственник имеет право на вычет в размере 260 тыс. руб. (2млн. руб. х 13%). Данный имущественный вычет физическое лицо имеет право получить в 2009 году единовременно, если сумма налоговых отчислений в 2008 году также составила 260 тыс.руб.